Online obchodování v zahraničí - Tyto požadavky musíte dodržovat jako provozovatel obchodu

Maximilian Gampl Aktualizováno dne 20.října 2020
8 min.
Internetový obchod v zahraničí WooCommerce
Naposledy aktualizováno 20.

V elektronickém obchodu se na přeshraniční přepravu vztahují zvláštní daňové pokyny a povinnosti. Pokud tedy prodáváte zboží do zemí (EU) s online obchodem, měli byste tyto požadavky znát a dodržovat je. Maximilian z hellotax vysvětluje, co je třeba zvážit, pokud jde o mezinárodní on-line maloobchod a co se změní v budoucnu.

65 miliard EUR – to je hrubý obrat dosažený v on-line maloobchodu v roce 2018. Průmysl roste a roste a konec je v nedohlednu. Především rozhodnutí prodávat na národní nebo mezinárodní úrovni může často určit úspěch a neúspěch v zásilkovém prodeji.

Samozřejmě to neznamená, že prodej v zahraničí je vždy nejlepším řešením. Ale záleží na individuálních okolnostech. Rozšíření trhu je samo o sobě žádoucí, ale přeshraniční lodní doprava zahrnuje také širokou škálu povinností a směrnic, které je třeba dodržovat. 

V tomto článku zjistíte, které z nich, jak je zvládnout a co se v budoucnu změní. Vzhledem k tomu, že zejména DPH může ztížit život internetového prodejce, zkoumali jsme zejména toto subodvětví. 

on-line obchod ausland x

Přeshraniční zásilkový tisk

Ten, kdo se rozhodne obchodovat on-line v zahraničí, je samozřejmě také konfrontován s různými předpisy a požadavky různých zemí. Ty jsou si často podobné, přinejmenším v rámci Evropské unie, ale jen často.

Požadavky a pokyny specifické pro daný produkt musí být dodržovány, aby bylo možné usnadnit hladké obchodování. Koneckonců, ne všechno může být prodáváno stejným způsobem v každé zemi - alespoň ne vždy.

Zde je průřez možných různých oblastí:

  • Bezpečnostní specifikace a normy
  • Nařízení a zákazy
  • Pokyny pro balení (recyklační předpisy)
  • Záruka
  • Povinnost označovat
  • Ustanovení o vrácení zboží

Tyto specifikace, z nichž některé jsou regulovány odlišně, musí být individuálně kontrolovány a upravovány v závislosti na zemi, průmyslu a produktu. To se obvykle provádí poměrně rychle a jednorázová úvaha a adaptace jsou často dostačující.

Situace je v oblasti daní odlišná. Zde je třeba vzít v úvahu některé aspekty probíhajícího a především daň z prodeje je pro mnoho obchodníků bolesti hlavy.

Daňové úkoly pro online prodejce v zahraničí

Obchodu v Evropa k různým daňovým úkolům doma i v zahraničí v EU. 

Ať už se jedná o cla, obdržení nového daňového čísla nebo související důkaz: zejména když začnete prodávat přes hranice, musíte si být vědomi důležitosti souvisejících povinností. Stejně jako další administrativní zátěž.

Kromě předkládání různých výkazů a daňových přiznání musí být ve všech potřebných zemích zajištěno správné zdanění a platné registrace k DPH. 

V případě nedodržení lze očekávat citlivé penále a další důsledky, jako je vyloučení z prodejní platformy.

DPH: Kdy se zaregistrovat?

DPH je spotřební daň vybíraná ze všech služeb a zboží v rámci EU, která by měla umožnit spravedlivé řízení na evropské úrovni. 

Ostatní druhy spotřební daně jsou:

  • daň z tabáku,
  • daň z minerálních olejů a
  • daně z alkoholu.

Každá společnost usazená v členském státě EU je v zásadě povinna odvést DPH. Výjimkou jsou společnosti, které malých podniků kromě.

Avšak za určitých podmínek kromě daňového čísla, které je již k dispozici v zemi původu, kromě zemí, kterým nebo z nichž je prodáván, je požadováno DIČ Bve.

Takže kdy je registrace nutná v zahraničí? Short-to-say hraní zde 

  1. skladování zboží a 
  2. dosažení prahové hodnoty pro dodávky je rozhodujícím faktorem.

Sklad v zahraničí

Skladování v zahraničí v EU vede k povinnosti zaregistrovat DPH na místě. To se týká především obchodníků amazonů, kteří mohou ukládat své zboží až do 7 různých zemí v rámci EHP.

S Plnění amazonem (FBA) může distribuovat skladování a přepravu do e-commerce gigant na Amazonu za příslušné poplatky. 

Důležité: registrace dIČ v zahraničí také vždy vede k průběžným administrativním úkolům.

Pokud jsou tyto sklady uloženy (v závislosti na zvolené službě FBA), je registrace k DPH v každé z těchto skladových zemí povinná.

on-line maloobchod ausland

Příklad: S program střední Evropy Amazon nabízí on-line prodejcům, kteří již mají zásoby v Německu a chtějí odtamtud prodávat nebo začít s tím možnost dalšího skladování v Polsku a České republice.

To může být užitečné z důvodu nižších poplatků za plnění a skladování. Kromě registrace k DPH v Německu se však díky tamnímu skladování stanou povinné i čísla pro DPH v Polsku a České republice.

Překročení dodacího prahu

Dosažení ročního prahu pro doručení pro zásilkový prodej může také vést k požadavku na registraci a učinit v cílové zemi povinné dIČ povinné.

Této mezní hodnoty lze dosáhnout přeshraniční zásilkovou objednávkou konečnému spotřebiteli v rámci kalendářního roku. Přitom se každá země má svůj vlastní dodací práhMto je asi 35.000 eur.

Pro dosažení tohoto dodacího prahu se uvažuje čistý obrat v dané zemi. To se však týká výhradně prodeje společnosti B2C, tj. V souladu s oddílem 3 německého zákona o dani z přidané hodnoty (UStG) se zde používá systém zásilkového prodeje, který stanoví, že zásilky v rámci EHP jsou zdaněny v zemi příjemce.

Naproti tomu prodej mezi společnostmi, tj.

Zprávy: Intrastat & Co

Statistiky Evropské unie v rámci obchodu, zkráceně Intrastat, se používají k zaznamenávání pohybu zboží mezi členskými státy. Nicméně, to to není jen o zakoupené a prodávané zboží, ale také zboží, které byly přesunuty z jiného důvodu jsou zahrnuty v Intrastat.

Kdo musí dělat tyhle zprávy?

Každá společnost registrovaná v EU pro DPH, která obchoduje se zbožím přes hranice s jinými zeměmi EU, musí předložit prohlášení intrastat.

Důležité: Kolik informací a kolik informací označuje, závisí na hodnotě zboží.

Osvobození od oznamovací povinnosti

Existují také prahové hodnoty, které je třeba dodržovat u oznámení Intrastat, podobně jako registrace k DPH. Způsob, jakým to funguje, je v podstatě stejný.

Společnosti budou osvobozeny od ohlašovací povinnosti, pokud jejich zásilky do jiných zemí EU nepřekročily hodnotu 500 000 EUR v předchozím roce. V opačném případě se použije oznamovací povinnost.

Postup IDEV/IDES

IDEV je zkratka pro shromažďování internetových dat ve spojení a umožňuje provádět Intrastat zprávy on-line. IDES je nabízí svobodný software pro vytváření offline Zpráv Intrastat. Ty pak mohou být nahrány později. 

on-line maloobchod ausland

Celní předpisy pro elektronický obchod v zahraničí

Cla se mohou použít při přepravě zboží do země mimo EU. To musí být samozřejmě předem vyjasněno a v případě potřeby musí být do cen zahrnuty i dodatečné náklady související s celními orgány a musí být jasně uvedeny.

S MADB evropská unie může zjistit, které zboží musí být zdaněno a které nikoli.

Číslo EORI

Číslo EORI je identifikační číslo používané k výměně informací mezi hospodářskými subjekty a celní správou.

Vzhledem k tomu, že se toto číslo používá v celé Evropě, umožní účinnější sběr údajů. To poskytuje nejen větší bezpečnost, protože tato data se také používají pro statistické účely.

Cílem je zjednodušit celní odbavení mezi členskými státy EU. Například číslo EORI musí být uvedeno ve velkém počtu dokumentů, zejména v případě korespondence s orgány. Po registraci by mělo být 3 dny do čísla EORI v e-mailové schránce.

Samotné číslo se skládá ze 17 znaků, přičemž první dva znaky ve většině případů představují kód země.

Důležité: Soukromé osoby nepotřebují číslo EORI

Mezinárodní e-commerce: B2B vs. B2C

Ačkoli všechny společnosti v EU musí mít v zásadě dIČ, je třeba poznamenat, že DPH se ne vždy uplatňuje násilně. Kromě vyloučení nařízením o malých podnecích je třeba v zásadě poznamenat, že rozhodující je umístění a typ zákazníka.

To znamená, že závisí na příslušné dovozní a vývozní zemi, jakož i na typu obchodního partnera , zda se jedná o jinou společnost nebo soukromou osobu.

Pro ilustrativní účely možné scénáře a jejich vliv na prahové hodnoty DPH a dodání a související povinnost podávat zprávy.

Dodání zboží v rámci EU: B2B

Pokud společnost prodává jiné společnosti v rámci EU, je zdaněna v zemi určení v souladu s platnými právními předpisy. Faktura tedy může být provedena bez DPH. 

Zákazník, společnost v cílové zemi, pak musí zaplatit samotnou daň z prodeje, tzv. Proto je tak důležité uvést na fakturu diodu.

Dodávky zboží v rámci EU: B2C

V případě prodeje mezi členskými státy EU upravuje takzvaný systém zásilkového obchodu všechny dodávky uvnitř Společenství.

Režim zásilkového příkazu je součástí umístění DPH a má za následek zdanění zásilek soukromým osobám v eu v zemi příjemce, pokud nebyla překročena určitá mezní hodnota, pokud jde o dodání uvnitř Společenství.

Celkově tedy zdanitelnost v Německu závisí také na příslušném prahu dodání v zemi určení. Pokud je tato hodnota překročena v kalendářním roce, změní se kontrolovatelnost – ale pouze v případě, že se skutečně jedná o přepravu uvnitř Společenství v souladu s oddílem 3c odst.

Důležité

Dodání uvnitř Společenství musí být zahrnuta do přiznání k DPH a čtvrtletně do souhrnného celního prohlášení.

Dodávky zboží do zemí mimo EU

V neposlední řadě: prodej EU zemím mimo EU.

On-line prodejci, kteří prodávají do zemí mimo EU, mohou v zásadě vystavit své faktury bez DPH. Na faktuře však musí být uvedeno osvobození od DPH.

Důležité: Jako obchodník musíte prokázat, že zboží dorazilo do zemí mimo EU.

Příslušné daně, jakož i náklady na celní odbavení, hradí sám zákazník ve své vlastní zemi. 

Změny a rychlé opravy 2020

Vzhledem k tomu, daňové úkoly pro on-line prodejci pravidelně měnit, a neschopnost věnovat pozornost může vést k vážným problémům, zde je rychlý náhled na příští rok. Co se mění a jaká opatření musí prodejci prodávající v zahraničí přijmout?

Na čem se pracuje?

Evropská komise chce odstranit překážky pro maloobchodníky v oblasti elektronického obchodu, aby spotřebitelům poskytli plný přístup ke všemu zboží a službám nabízeným on-line společnostmi z EU. Patří mezi ně:

  • revidovanou směrnici o platebních službách a nová pravidla, která již platí pro přeshraniční balíkové služby;
  • nová pravidla pro předcházení neoprávněnému zeměpisnému blokování;
  • revidovaných pravidel na ochranu spotřebitele, která vstoupí v platnost v roce 2020;
  • nové režimy DPH pro on-line prodej zboží a služeb, které vstoupí v platnost v roce 2021.

Odstranění neopodstatněných přeshraničních překážek, usnadnění nákladově efektivních přeshraničních dodávek balíků, ochrana práv zákazníků a podpora přeshraničního přístupu k on-line obsahu jsou základními kameny digitálního obsahu. strategie vnitřního trhu. 

Podrobnější informace o rychlých opravách naleznete v tomto článku.

Závěr pro on-line obchodování v zahraničí

Obchodníci, kteří nechtějí prodávat své zboží v jedné zemi, by se měli nejprve dozvědět o povinnostech, požadavcích a administrativním úsilí. Samozřejmě, otevření nových trhů je vždy lukrativní možností, ale také vede k široké škále úkolů, zejména v oblasti DPH.

Existuje mnoho různých procesů a výzev, aby zvážila. A aby toho nebylo málo, nejméně regulací je v různých zemích totožné. Například hodnoty a částky, které je třeba dodržovat, stejně jako požadované dokumenty, jsou v každé zemi často zpracovávány trochu jinak.

Výběr spolehlivého poskytovatele služeb a použití konkrétních nástrojů může snížit celkovou pracovní zátěž, a proto je vysoce doporučeno.

Maloobchod v zahraničí je dlouhodobě spojen s přílivem úkolů pro provozovatele prodejen. Pokud však najdete ty správné partnery a dokážete do značné míry automatizovat své procesy, nejste vybaveni pouze pro všechny eventuality – je zde také více času na to, co je opravdu důležité.

Obrázky: rupixen | unsplash, hellotax

Maximilian pracuje jako manažer marketingu obsahu a online editor na hellotax. Zaměřuje se na relevantní obsah a aktualizace pro on-line prodejce v Evropa zejména v oblasti daně z prodeje a Amazon FBA.

Podobné články

Komentáře k tomuto článku

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna. Povinná pole jsou označena * .