Webbutik utomlands WooCommerce

Onlinehandel utomlands - Du måste följa dessa krav som butiksoperatör

Inom e-handel gäller särskilda skatteriktlinjer och skyldigheter för gränsöverskridande sjöfart. Så om du säljer varor till (EU) länder med din webbutik bör du känna till och uppfylla dessa krav. Maximilian från hellotax förklarar vad du behöver tänka på när det gäller internationell online-detaljhandel och vad som kommer att förändras i framtiden.

65 miljarder euro – det vill säga bruttoomsättningen i näthandeln 2018. Industrin växer och växer och det finns inget i sikte. Framför allt kan beslutet att sälja nationellt eller internationellt ofta avgöra framgång och misslyckande i postorder.

Detta betyder naturligtvis inte att försäljning utomlands alltid är den bästa lösningen. Men det beror på de enskilda omständigheterna. En utvidgning av marknaden är i sig önskvärd, men gränsöverskridande sjöfart innebär också en lång rad skyldigheter och direktiv som måste följas. 

Du kommer att ta reda på vilka, hur man behärskar dem och vad som kommer att förändras i framtiden i den här artikeln. Eftersom framför allt moms kan göra livet svårare för en onlineåterförsäljare har vi särskilt granskat denna delsektor. 

online handel ausland x

Gränsöverskridande postorder

Den som bestämmer sig för att handla online utomlands ställs naturligtvis också inför de olika reglerna och kraven i de olika länderna. Dessa är ofta likartade, åtminstone inom Europeiska unionen, men bara ofta.

Produktspecifika krav och riktlinjer måste följas här för att kunna underlätta en smidig handel. När allt kommer runt kan inte allt säljas på samma sätt i alla länder – åtminstone inte alltid.

Här är ett tvärsnitt av de möjliga olika områdena:

  • Säkerhetsspecifikationer och standarder
  • Förordningar och förbud
  • Riktlinjer för förpackningar (återvinningsregler)
  • Garanti
  • Skyldighet att märka
  • Bestämmelser om retur av varor

Dessa specifikationer, av vilka vissa regleras olika, måste kontrolleras individuellt och anpassas beroende på land, industri och produkt. Detta görs vanligtvis relativt snabbt och en engångsföreteande och anpassning är ofta tillräcklig.

Situationen är annorlunda på skatteområdet. Här måste vissa aspekter beaktas på en pågående och framför allt är omsättningsskatten en huvudvärk för många handlare.

Skatteuppgifter för e-handlare utomlands

Handel i Europa leder till olika skatteuppgifter både hemma och utomlands i EU. 

Oavsett om det gäller tullar, att få ett nytt skattenummer eller tillhörande bevis: särskilt när du börjar sälja över gränserna måste du vara medveten om vikten av de tillhörande skyldigheterna. Liksom den ytterligare administrativa bördan.

Förutom att olika rapporter och skattedeklarationer lämnas in måste korrekt beskattning och giltiga momsregistreringar säkerställas i alla nödvändiga länder. 

Underlåtenhet att följa är föremål för känsliga straffavgifter och andra konsekvenser, till exempel .B.dem uteslutning från en försäljningsplattform.

Moms: När ska du registrera dig?

Mervärdesskatt är en konsumtionsskatt som tas ut på alla tjänster och varor inom EU, vilket bör möjliggöra en rättvis förvaltning på EU-nivå. 

Andra typer av punktskatter är:

  • Tobaksskatten.
  • mineraloljeskatten och
  • alkoholskatten.

I princip är varje företag som är baserat i ett EU-land momspliktigt. Undantag från detta är företag som använder sig av småföretagsförordningen utöver.

Utöver det redan befintliga skattenumret i ursprungslandet måste dock ett momsnummer också ansökas i länder till vilka eller från vilka försäljning sker.

Så när krävs registrering utomlands? Kort sagt spela här 

  1. lagring av varorna och 
  2. uppnåendet av leveranströskeln är den avgörande faktorn.

Lager ingesuly utomlands

Lagring utomlands i EU leder till en skyldighet att registrera moms på plats. Detta påverkar främst Amazon-handlare, som kan lagra sina varor i upp till 7 olika länder inom EES.

Med Uppfyllande av Amazon (FBA) kan online-återförsäljare vidarebefordra lagring och frakt till e-handelsjätten på Amazon mot lämpliga avgifter. 

Viktigt: registrering av ett momsregistreringsnummer utomlands leder alltid till kontinuerliga administrativa uppgifter.

Om dessa lagerställen sedan lagras (beroende på vilken FBA-tjänst som valts) är momsregistrering obligatorisk i vart och ett av dessa lagerländer.

online detaljhandel ausland

Exempel: Med Central Europe Program erbjuder Amazon online-återförsäljare som redan lagrar i Tyskland och vill sälja eller börja sälja därifrån möjligheten att lagra dessutom i Polen och Tjeckien.

Detta kan mycket väl vara värt det på grund av de lägre uppfyllande- och lagringsavgifterna. Förutom momsregistreringen i Tyskland kommer dock momsregistreringen i Polen och Tjeckien också att bli obligatorisk på grund av lagringen där.

Överskrider leveranströskeln

Att nå en årlig leveranströskel för postorder kan också leda till registreringskravet och göra ett momsregistreringsnummer obligatoriskt i destinationslandet.

Denna gräns kan nås via gränsöverskridande postorder till slutkonsumenten inom ett kalenderår. Varje land har sin egen leveranströskel. I de flesta fall är detta cirka 35 000 euro.

För att uppnå denna leveranströskel beaktas nettoomsättningen i ett visst land. Detta gäller dock uteslutande B2C-försäljning, dvs. försäljning till slutkunden. I enlighet med avsnitt 3 i den tyska mervärdesskattelagen (UStG) gäller postordersystemet här, där det anges att försändelser inom EES beskattas i mottagarens land.

Försäljning mellan företag, dvs. B2B (Business to Business), spelar däremot ingen roll i leveranströskeln och kan ignoreras på ett säkert sätt.

Meddelanden: Intrastat & Co

Europeiska unionens intrahandelsstatistik, eller Intrastat för kort tid, används för att registrera varutransporter mellan medlemsstaterna. Detta handlar dock inte bara om inköpta och sålda varor, utan även varor som har flyttats av en annan anledning ingår i Intrastat.

Vem måste göra dessa rapporter?

Alla företag som är registrerade i EU för moms som handlar varor över gränserna med andra EU-länder måste lämna in intrastatdeklarationer.

Viktigt: Vilken och hur mycket information som ska tillhandahållas beror på varornas värde.

Undantag från rapporteringsskyldigheten

Det finns också tröskelvärden att iaktta för Intrastat-anmälningar, liknande momsregistrering. Hur det fungerar är i princip detsamma.

Företag kommer att undantas från rapporteringskravet om deras transporter till andra EU-länder inte har överskridit värdet på 500 000 euro föregående år. I annat fall gäller rapporteringsskyldigheten.

Procedur IDEV/IDES

IDEV står för Insamling av Internetdata i nätverket och gör det möjligt att genomföra Intrastat-deklarationer online. IDES är en gratis programvara som erbjuds av Federal Statistical Office för att skapa offline Intrastat-deklarationer. Dessa kan sedan laddas upp efteråt. 

online detaljhandel ausland

Tullbestämmelser för e-handel utomlands

Tullar kan tillämpas vid frakt av varor till ett land utanför EU. Detta måste naturligtvis klargöras i förväg, och vid behov måste ytterligare tullrelaterade kostnader också inkluderas i prissättningen och tydligt anges.

Med Europeiska unionens MADB kan du ta reda på vilka varor som måste rensas och vilka som inte gör det.

EORI-nummer

EORI-numret är ett identifikationsnummer som används för att utbyta information mellan ekonomiska aktörer och tullförvaltning.

Eftersom detta antal används i hela Europa kommer det att möjliggöra en effektivare datainsamling. Detta ger inte bara större säkerhet, eftersom dessa uppgifter också används för statistiska ändamål.

Syftet är att förenkla tullklareringen mellan EU:s medlemsstater. EORI-numret måste till exempel anges i ett stort antal dokument, särskilt när det gäller korrespondens med myndigheterna. Efter registreringen bör det ta högst 3 dagar för EORI-numret att landa i din e-postlåda.

Själva talet består av 17 tecken, och de två första tecknen representerar i de flesta fall landskoden.

Viktigt: Privatpersoner behöver inget EORI-nummer

Internationell e-handel: B2B vs. B2C

Även om alla EU-företag i princip har ett momsnummer. Det bör noteras att mervärdesskatt inte alltid gäller med tvång. Förutom att småföretagsförordningen utesluts bör det i princip noteras att kundens lokalisering och typ är avgörande.

Detta innebär att det beror på respektive import- och exportland samt på typen av affärspartner , oavsett om det är ett annat företag eller en privatperson.

I illustrativt syfte, möjliga scenarier och hur dessa påverkar moms- och leveranströsklarna och den tillhörande rapporteringsskyldigheten.

Leverans av varor inom EU: B2B

När ett företag säljer till ett annat företag inom EU beskattas det i destinationslandet i enlighet med tillämplig lag. En faktura kan därför göras utan moms. 

Kunden, företaget i destinationslandet, måste sedan betala själva momsen, det så kallade omvända avgiftsförfarandet. Därför är det så viktigt att inkludera momsnumret på fakturan.

Leveranser av varor inom EU: B2C

När det gäller B2C-försäljning mellan EU:s medlemsstater reglerar det så kallade postordersystemet alla leveranser inom gemenskapen.

Postordersystemet är en del av fastställandet av momslokaliseringen och innebär att försändelser till privatpersoner inom EU ska beskattas i mottagarens land, så länge ett visst gränsvärde inte har överskridits när det gäller leveranser inom gemenskapen.

På det hela taget beror beskattningsbarheten i Tyskland också på respektive leveranströskel i destinationslandet. Om detta överskrids inom ett kalenderår ändras kontrollerbarheten – men endast om det faktiskt är en transport inom gemenskapen i enlighet med avsnitt 3c.3 i UStAE.

Viktigt

Leveranser inom gemenskapen skall ingå i momsdeklarationerna och kvartalsvis i den summariska deklarationen.

Leveranser av varor till länder utanför EU

Sist men inte minst: försäljningen av EU till länder utanför EU.

Online-återförsäljare som säljer till länder utanför EU kan i princip utfärda sina fakturor utan moms. Fakturan måste dock ange undantaget från moms.

Viktigt: Som återförsäljare måste du bevisa att varorna har anlänt till länder utanför EU.

Tillämpliga skatter, liksom kostnader för tullklarering, ska betalas av kunden själv i sitt eget land. 

Ändringar och snabbkorrigeringar 2020

Eftersom skatteuppgifterna för online-återförsäljare ändras regelbundet, och underlåtenheten att uppmärksamma kan leda till allvarliga problem, här är en snabb förhandsvisning av det kommande året. Vad förändras och vilka åtgärder måste återförsäljare som säljer utomlands vidta?

Vad bearbetas?

Europeiska kommissionen vill undanröja hinder för e-handlare att ge konsumenterna full tillgång till alla varor och tjänster som erbjuds online av EU-företag. Dessa inkluderar:

  • Det reviderade betaltjänstdirektivet och de nya regler som redan finns för gränsöverskridande pakettjänster.
  • Nya regler för att förhindra omotiverad geoblockering.
  • Reviderade konsumentskyddsregler som träder i kraft 2020.
  • nya mervärdesskattesystem för onlineförsäljning av varor och tjänster, som träder i kraft 2021.

Avskaffandet av ogrundade gränsöverskridande hinder, underlättandet av billiga gränsöverskridande paketleveranser, skyddet av kundernas rättigheter och främjandet av gränsöverskridande tillgång till onlineinnehåll är hörnstenar i strategin för den digitala inre marknaden. 

Mer detaljerad information om snabbkorrigeringar finns i det här inlägget.

Slutsats för onlinehandel utomlands

Handlare som inte vill sälja sina varor i ett land bör först ta reda på skyldigheter, krav och administrativa ansträngningar. Att öppna nya marknader är naturligtvis alltid ett lukrativt alternativ, men det leder också till ett brett spektrum av uppgifter, särskilt på mervärdesskatteområdet.

Det finns många olika processer och utmaningar att tänka på. För att göra saken värre är de minsta förordningarna identiska i alla länder. Till exempel hanteras värden och belopp som ska observeras, liksom nödvändiga dokument, ofta lite olika i varje land.

Att välja en pålitlig tjänsteleverantör och använda specifika verktyg kan minska din totala arbetsbörda och rekommenderas därför starkt.

På lång sikt är intag i detaljhandeln utomlands kopplad till en flod av uppgifter för butiksoperatörer. Men om du hittar rätt partners och kan automatisera dina processer i stor utsträckning är du inte bara utrustad för alla eventualiteter - det finns också mer tid för vad som verkligen är viktigt.

Bilder: rupixen | unsplash, hellotax

Tyckte du om artikeln?

Med din recension hjälper du oss att förbättra vårt innehåll ytterligare.

Skriva en kommentar

Din e-postadress kommer inte att publiceras.