Online handel utomlands - Du måste följa dessa krav som en butik operatör

Maximilian Gampl Senast uppdaterad den 20 oktober 2020
8 Min.
Webbutik utomlands WooCommerce
Senast uppdaterad den 20 oktober 2020

Inom e-handel gäller särskilda skatteriktlinjer och skyldigheter för gränsöverskridande sjöfart. Så om du säljer varor till (EU) länder med din webbshop, bör du känna till och uppfylla dessa krav. Maximilian från hellotax förklarar vad du behöver tänka på när det gäller internationell online-detaljhandel och vad som kommer att förändras i framtiden.

65 miljarder euro – det vill vara bruttoomsättningen inom näthandeln under 2018. Industrin växer och växer och det finns inget i sikte. Framför allt kan beslutet att sälja nationellt eller internationellt ofta avgöra framgång och misslyckande i postorder.

Naturligtvis betyder detta inte att sälja utomlands är alltid den bästa lösningen. Men det beror på de individuella omständigheterna. Utvidgningen av marknaden är i sig önskvärd, men den gränsöverskridande sjöfarten innebär också ett brett spektrum av skyldigheter och direktiv som måste följas. 

Du kommer att ta reda på vilka, hur man behärskar dem och vad som kommer att förändras i framtiden i den här artikeln. Eftersom framför allt moms kan försvåra livet för en online-återförsäljare har vi särskilt granskat denna undersektor. 

online-handel ausland x

Gränsöverskridande postorder

Den som bestämmer sig för att handla online utomlands konfronteras naturligtvis också med de olika reglerna och kraven i de olika länderna. Dessa är ofta likartade, åtminstone inom Europeiska unionen, men oftast ofta.

Produktspecifika krav och riktlinjer måste följas här för att kunna underlätta en smidig handel. När allt kommer omkring kan inte allt säljas på samma sätt i alla länder - åtminstone inte alltid.

Här är ett tvärsnitt av de möjliga olika områden:

  • Säkerhetsspecifikationer och standarder
  • Förordningar och förbud
  • Riktlinjer för förpackningar (återvinningsbestämmelser)
  • Garanti
  • Skyldighet att märka
  • Avsättningar för retur av varor

Dessa specifikationer, varav vissa regleras på olika sätt, måste kontrolleras individuellt och anpassas beroende på land, industri och produkt. Detta görs vanligtvis relativt snabbt och en engångsövervägande och anpassning är ofta tillräcklig.

Situationen är annorlunda på skatteområdet. Här måste vissa aspekter beaktas på en pågående och framför allt är omsättningsskatten en huvudvärk för många handlare.

Skatteuppgifter för näthandlare utomlands

Handel i Europa leder till olika skatteuppgifter både hemma och utomlands i EU. 

Oavsett om tullar, får ett nytt skattenummer eller relaterade bevis: särskilt när du börjar sälja över gränserna, måste du vara medveten om vikten av de tillhörande skyldigheterna. Samt den ytterligare administrativa bördan.

Förutom att lämna in olika rapporter och skattedeklarationer måste korrekt beskattning och giltiga momsregistreringar säkerställas i alla nödvändiga länder. 

I händelse av bristande efterlevnad, känsliga straffavgifter och andra konsekvenser, såsom uteslutning från en försäljningsplattform, är att vänta.

Moms: När ska du registrera dig?

Mervärdesskatt är en konsumtionsskatt som tas ut på alla tjänster och varor inom EU, vilket bör möjliggöra en rättvis förvaltning på EU-nivå. 

Andra typer av punktskatter är:

  • Tobaksskatten.
  • mineraloljeskatten och
  • alkoholskatten.

I princip är alla bolag som är etablerade i en EU-medlemsstat mervärdesskattepliktiga. Undantaget är företag som småföretagssystem utöver.

Utöver det skattenummer som redan finns tillgängligt i ursprungslandet, utöver i länder till vilka eller från vilka det säljs, ett momsregistreringsnummer begärs Bve.

Så när krävs registrering utomlands? Kort att säga spelar här 

  1. lagring av varorna och 
  2. uppnåendet av leveranströskeln är den avgörande faktorn.

Lager ingesuly utomlands

Lagring utomlands i EU leder till en skyldighet att registrera moms på plats. Detta påverkar främst Amazon handlare, som kan lagra sina varor i upp till 7 olika länder inom EES.

Med Uppfyllelse av Amazon (FBA) kan distribuera lagring och frakt till e-handelsjätten på Amazon för lämpliga avgifter. 

Viktigt: Registrering av ett momsregistreringsnummer utomlands leder också alltid till kontinuerliga administrativa uppgifter.

Om dessa lagergeringar sedan lagras (beroende på vilken FBA-tjänst som valts) är momsregistrering obligatorisk i vart och ett av dessa distributionslagerländer.

online detaljhandeln ausland

Exempel: Med Centraleuropaprogrammet Amazon erbjuder online-återförsäljare som redan lager i Tyskland och vill sälja därifrån eller börja med det möjligheten att lagra dessutom i Polen och Tjeckien.

Detta kan mycket väl vara värt på grund av de lägre uppfyllelse och lagringsavgifter. Förutom momsregistrering i Tyskland kommer momsregistreringarna i Polen och Tjeckien också att bli obligatoriska på grund av lagringen där.

Överskrider leveranströskeln

Att nå en årlig leveranströskel för postorder kan också leda till registreringskravet och göra ett momsregistreringsnummer obligatoriskt i destinationslandet.

Detta gränsvärde kan uppnås genom gränsöverskridande postorder till slutkonsumenten inom ett kalenderår. På så sätt varje land har sin egen leveranströskelMdet handlar om 35.000 euro.

För att uppnå denna leveranströskel beaktas nettoomsättningen i ett visst land. Detta gäller dock uteslutande B2C-försäljning, dvs. I enlighet med 3 § i den tyska lagen om mervärdesskatt (UStG) gäller postordersystemet här, där det anges att transporter inom EES beskattas i mottagarens land.

Försäljningen mellan företag, dvs.

Meddelanden: Intrastat & Co

Eu:s statistik inom handeln, eller Intrastat för kort sagt, används för att registrera rörligheten för varor mellan medlemsstaterna. Detta handlar dock inte bara om inköpta och sålda varor, utan även varor som har flyttats av en annan anledning ingår i Intrastat.

Vem måste göra dessa rapporter?

Alla företag som är registrerade i EU för mervärdesskatt och som handlar varor över gränserna med andra EU-länder måste lämna in intrastatdeklarationer.

Viktigt: Vilken och hur mycket information som ska anges beror på varornas värde.

Undantag från rapporteringsskyldigheten

Det finns också tröskelvärden som ska observeras för Intrastat-meddelanden, liknande momsregistrering. Hur det fungerar är i grunden samma.

Företagen kommer att undantas från rapporteringskravet om deras transporter till andra EU-länder inte har överskridit värdet på 500 000 euro under föregående år. I annat fall gäller rapporteringsskyldigheten.

Förfarande IDEV/IDES

IDEV står för internetdatainsamling tillsammans och gör det möjligt att köra Intrastat-meddelanden online. IDES är en erbjuds fri programvara för att skapa offline Intrastat meddelanden. Dessa kan sedan laddas upp efteråt. 

online detaljhandeln ausland

Tullregler för e-handel utomlands

Tullar kan tillämpas vid leverans av varor till ett land utanför EU. Detta måste naturligtvis klargöras i förväg, och vid behov måste även ytterligare tullrelaterade kostnader inkluderas i prissättningen och tydligt anges.

Med MADB () Europeiska unionen kan ta reda på vilka varor som behöver beskattas och vilka som inte gör det.

EORI-nummer

EORI-numret är ett identifikationsnummer som används för att utbyta information mellan ekonomiska aktörer och tullförvaltning.

Eftersom detta nummer används i hela Europa kommer det att möjliggöra effektivare datainsamling. Detta ger inte bara större säkerhet, eftersom dessa uppgifter också används för statistiska ändamål.

Syftet är att förenkla tullklareringen mellan EU:s medlemsstater. EORI-numret måste till exempel anges i ett stort antal handlingar, särskilt när det gäller korrespondens med myndigheterna. Efter registreringen bör det 3 dagar till EORI-numret i din e-postpostlåda.

Själva talet består av 17 tecken, med de två första tecknen representerar i de flesta fall landskoden.

Viktigt: Privatpersoner behöver inget EORI-nummer

Internationell e-handel: B2B vs B2C

Även om alla EU-företag i princip måste ha ett momsregistreringsnummer bör det noteras att mervärdesskatt inte alltid gäller med våld. Förutom att småföretagsförordningen utesluts bör det i princip noteras att kundens lokalisering och typ är avgörande.

Detta innebär att det beror på respektive import- och exportland samt på vilken typ av affärspartner , oavsett om det är ett annat företag eller en privatperson.

För belysande ändamål, möjliga scenarier och hur dessa påverkar moms och leveranströsklar och tillhörande rapporteringsskyldighet.

Leverans av varor inom EU: B2B

När ett företag säljer till ett annat företag inom EU beskattas det i destinationslandet i enlighet med tillämplig lag. En faktura kan därför göras utan moms. 

Kunden, företaget i destinationslandet, måste sedan betala själva momsen, den så kallade omvända avgiften. Därför är det så viktigt att inkludera momsregistreringsnumret på fakturan.

Leveranser av varor inom EU: B2C

När det gäller B2C-försäljning mellan EU:s medlemsstater reglerar det så kallade postordersystemet alla leveranser inom gemenskapen.

Det är Postordersystemet är en del av momsplatsen och har till följd att sändningarna beskattas till privatpersoner inom EU i mottagarens land, så länge som ett visst gränsvärde inte har överskridits när det gäller leveranser inom gemenskapen.

På det hela taget beror därför beskattningen i Tyskland också på respektive leveranströskel i destinationslandet. Om detta överskrids inom ett kalenderår ändras kontrollerbarheten – men endast om det faktiskt är en transport inom gemenskapen i enlighet med avsnitt 3c.3 i UStAE.

Viktigt

Leveranser inom gemenskapen måste inkluderas i momsdeklarationen och kvartalsvis i den summariska deklarationen.

Leveranser av varor till länder utanför EU

Sist men inte minst: försäljning av EU till länder utanför EU.

Onlineåterförsäljare som säljer till länder utanför EU kan i princip utfärda sina fakturor utan moms. Fakturan måste dock ange undantaget från mervärdesskatt.

Viktigt: Som näringsidkare måste du bevisa att varorna har anlänt till länder utanför EU.

De tillämpliga skatterna samt kostnaderna för tullklarering ska betalas av kunden själv i sitt eget land. 

Förändringar och quick fixar 2020

Eftersom skatteuppgifter för online-återförsäljare förändras regelbundet, och underlåtenhet att uppmärksamma kan leda till allvarliga problem, här är en snabb förhandsvisning av det kommande året. Vad förändras och vilka åtgärder måste återförsäljare som säljer utomlands vidta?

Vad är det som bearbetas?

Eu-kommissionen vill undanröja hinder för e-handelsåterförsäljare för att ge konsumenterna full tillgång till alla varor och tjänster som erbjuds online av EU-företag. Dessa inkluderar:

  • Det reviderade direktivet om betaltjänster och de nya regler som redan finns för gränsöverskridande pakettjänster.
  • Nya regler för att förhindra omotiverad geoblockering.
  • ändrade konsumentskyddsregler, som träder i kraft 2020.
  • nya momssystem för onlineförsäljning av varor och tjänster, som träder i kraft 2021.

Avskaffandet av ogrundade gränsöverskridande hinder, underlättandet av kostnadseffektiva gränsöverskridande paketleveranser, skyddet av kundernas rättigheter och främjandet av gränsöverskridande tillgång till onlineinnehåll är hörnstenar i digitalt innehåll. strategi för den inre marknaden. 

Mer detaljerad information om snabbkorrigeringar finns i den här artikeln.

Slutsats för online-handel utomlands

Näringsidkare som inte vill sälja sina varor i ett land bör först ta reda på om skyldigheter, krav och administrativa insatser. Att öppna nya marknader är naturligtvis alltid ett lukrativt alternativ, men det leder också till ett brett spektrum av uppgifter, särskilt på momsområdet.

Det finns många olika processer och utmaningar att tänka på. För att göra saken värre är minst antal förordningar identiska mellan länderna. Till exempel hanteras värden och belopp som ska observeras, liksom nödvändiga dokument, ofta lite olika i varje land.

Att välja en pålitlig tjänsteleverantör och använda specifika verktyg kan minska din totala arbetsbelastning och rekommenderas därför starkt.

På lång sikt är detaljhandeln ingessing utomlands kopplad till en flod av uppgifter för butiksoperatörer. Men om du hittar rätt partner och kan automatisera dina processer i stor utsträckning, är du inte bara utrustad för alla eventualiteter - det finns också mer tid för vad som verkligen är viktigt.

Bilder: rupixen | unsplash, hellotax

Maximilian arbetar som content marketing manager och online editor på hellotax. Den fokuserar på relevant innehåll och uppdateringar för online-återförsäljare i Europa främst inom omsättningsskatt och Amazon FBA.

Liknande artiklar

Kommentarer om den här artikeln

Skriv en kommentar

Din e-postadress kommer inte att publiceras. Obligatoriska fält är * Markerade.