Comércio on-line no exterior - Como operador de loja, você deve observar estas diretrizes

8 min.
Loja online no estrangeiro WooCommerce
Última atualização em

No comércio on-line (e-commerce), orientações e obrigações fiscais especiais aplicam-se ao transporte marítimo transfronteiriço. Portanto, se você vende mercadorias para países (UE) com a sua loja online, você deve conhecer e cumprir estas diretrizes. Maximiliano de hellotax explica o que você tem que considerar ao negociar internacionalmente e o que mudará a este respeito no futuro.

65 mil milhões de euros - ou seja, o volume de negócios bruto alcançado no comércio online em 2018. A indústria está crescendo e crescendo e não há fim à vista. Acima de tudo, a decisão de vender a nível nacional ou internacional pode muitas vezes fazer a diferença entre o sucesso e o fracasso nas encomendas por correio.

Claro que isto não significa que vender no estrangeiro seja sempre a melhor solução. Depende das circunstâncias individuais. Uma expansão do mercado de vendas é desejável por si só, mas a expedição transfronteiriça também está associada a um grande número de obrigações e orientações a serem observadas. 

Neste artigo você aprenderá o que são, como dominá-los e o que vai mudar no futuro. Uma vez que o imposto sobre vendas em particular pode dificultar a vida de um retalhista online, demos uma olhada especial a esta secção. 

comércio online países estrangeiros x

Negócios de encomendas postais transfronteiriças

Qualquer pessoa que decida fazer negócios online no estrangeiro é naturalmente também confrontada com as diferentes regulamentações e exigências dos diferentes países. Estes são, pelo menos dentro da União Europeia, muitas vezes semelhantes, mas apenas frequentemente.

Os requisitos e diretrizes específicas do produto devem ser observados aqui, a fim de permitir uma comercialização sem problemas. Afinal, nem tudo pode ser vendido da mesma maneira em todos os países - pelo menos nem sempre.

Aqui está uma secção transversal das diferentes áreas possíveis:

  • Especificações e normas de segurança
  • Regulamentos e proibições
  • Directrizes de embalagem (requisitos de reciclagem)
  • Obrigação de garantia
  • Obrigação de etiquetagem
  • Termos e condições para devolução de mercadorias

Estes requisitos, alguns dos quais são regulados de forma diferente, devem ser revistos e adaptados individualmente para cada país, indústria e produto. Isto é geralmente feito de forma relativamente rápida e uma consideração e adaptação únicas são muitas vezes suficientes.

Comércio on-line no exterior - Como operador de loja, você deve observar estas diretrizes

A situação é diferente no campo dos impostos. Aqui, certos aspectos têm de ser observados continuamente e especialmente o imposto sobre o valor acrescentado causa dores de cabeça a muitos comerciantes.

Tarefas fiscais para comerciantes online no estrangeiro

O comércio em Europa  leva a várias questões fiscais, tanto a nível interno como externo, dentro da UE. 

Quer se trate do pagamento de direitos aduaneiros, da obtenção de um novo número de contribuinte ou documentação relacionada: especialmente quando se começa a vender além-fronteiras, é preciso estar consciente da importância das obrigações envolvidas. Assim como a carga administrativa adicional.

Para além da apresentação de vários relatórios e declarações fiscais, é também necessário assegurar uma tributação correcta e registos de IVA válidos em todos os países necessários. 

Não o fazer pode resultar em penalidades severas e outras consequências, tais como a exclusão de uma plataforma de vendas.

Imposto sobre o valor acrescentado: Quando se registar?

O IVA é um imposto sobre o consumo cobrado sobre todos os serviços e bens dentro da UE, que se destina a assegurar a equidade a nível europeu. 

Outros tipos de impostos especiais de consumo são:

  • o imposto sobre o tabaco,
  • o imposto sobre os óleos minerais, e
  • o imposto sobre o álcool.

Em princípio, todas as empresas domiciliadas num Estado membro da UE estão sujeitas ao imposto sobre o valor acrescentado. As excepções a esta regra são as empresas que Regulamento para pequenas empresas, além de.

No entanto, sob certas condições, além do número de identificação fiscal já disponível no país de origem, também devem ser fornecidas, nos países de ou para os quais as vendas são realizadas, as seguintes informações solicitou um número de IVA vai ser.

Então, quando é necessário o registo no estrangeiro? Em resumo, aqui 

  1. o armazenamento das mercadorias, e 
  2. o alcance do limiar de entrega é o factor decisivo.

Armazenamento de bens no estrangeiro

O armazenamento em outros países da UE resulta na obrigação de registar o imposto sobre o valor acrescentado no local. Isto afeta principalmente os comerciantes da Amazônia, que podem armazenar suas mercadorias em até 7 países diferentes dentro do EEE.

Com Realização pela Amazon (FBA), os comerciantes online da Amazon podem passar o armazenamento e o envio para o gigante do comércio eletrônico por taxas apropriadas. 

ImportanteO registo de um número de IVA no estrangeiro conduz sempre a tarefas administrativas contínuas.

Se a mercadoria for armazenada nestes armazéns (dependendo do serviço FBA seleccionado), então o registo do IVA é obrigatório em cada um destes países de armazenamento.

comércio online no estrangeiro

Exemplo: Com o Programa da Europa Central A Amazon oferece aos comerciantes online que já armazenam na Alemanha e querem vender a partir daí ou começar a vender a partir daí a oportunidade de armazenar adicionalmente na Polónia e na República Checa.

Isto pode muito bem valer a pena devido às menores taxas de cumprimento e armazenamento. No entanto, devido ao seu armazenamento, para além do registo do IVA na Alemanha, os números de IVA na Polónia e na República Checa também serão obrigatórios.

Ultrapassar o limite de fornecimento

Mesmo o cumprimento de um limite de entrega anual para o negócio de vendas por correspondência pode levar à obrigação de se registar e tornar obrigatório um número de IVA no país de destino.

Este limite pode ser atingido através de encomenda transfronteiriça por correio ao consumidor final no prazo de um ano civil. Onde cada país tem o seu próprio limiar de entrega. MNa sua forma actual, este montante ascende a aproximadamente 35.000 euros.

Para atingir esse limite de entrega, são consideradas as vendas líquidas em um determinado país. No entanto, isto só se aplica às vendas B2C, ou seja, às vendas ao cliente final. De acordo com o §3 da Lei do Imposto sobre o Valor Acrescentado (UStG), aplica-se aqui o regulamento das vendas por correspondência, que estabelece que as expedições dentro do EEE são tributáveis no país do destinatário.

As vendas entre empresas, ou seja, B2B (business-to-business), por outro lado, não desempenham qualquer papel no limiar de entrega e podem ser desconsideradas com segurança.

woocommerce de hospedagem x verde

Mensagens: Intrastat & Co

As estatísticas intra-comércio da União Europeia, abreviadamente Intrastat, servem para registar o comércio de mercadorias entre os Estados-Membros. No entanto, isto não se refere apenas às mercadorias compradas e vendidas, mas também às mercadorias que foram movimentadas por outro motivo são registadas no Intrastat.

Quem tem de apresentar estes relatórios?

Todas as empresas registadas para efeitos de IVA na UE que transaccionem mercadorias através das fronteiras com outros países da UE devem apresentar declarações Intrastat.

ImportanteQual e quanta informação tem de ser dada depende do valor da mercadoria.

Isenção da obrigação de notificação

Existem igualmente limiares a observar para as declarações Intrastat, semelhantes aos do registo do IVA. A maneira como eles trabalham também é basicamente a mesma.

As empresas estão isentas da obrigação de comunicar se os seus envios para outros países da UE não excederam o valor de 500.000 euros no ano anterior. Caso contrário, aplica-se a obrigação de comunicar.

Procedimento IDEV/IDES

IDEV significa coleta de dados da Internet em uma rede e permite que as declarações Intrastat sejam feitas on-line. O IDES é uma base de dados desenvolvida pelo Instituto Federal de Estatística ofereceu software gratuito para produzir declarações Intrastat offline. Estes podem então ser carregados posteriormente. 

comércio online no estrangeiro

Regulamentos aduaneiros para o comércio electrónico no estrangeiro

Os direitos aduaneiros podem ser aplicados quando as mercadorias são enviadas para um país fora da UE. Isto deve, naturalmente, ser esclarecido com antecedência e, se necessário, os custos adicionais devidos aos direitos aduaneiros também devem ser incluídos no preço e claramente indicados.

Com o MADB da União Europeia é possível descobrir quais as mercadorias que têm de ser desalfandegadas e quais as que não o são.

número EORI

O número EORI é um número de identificação utilizado para o intercâmbio de informações entre os operadores económicos e a administração aduaneira.

Como este número é utilizado em toda a Europa, permitirá uma recolha de dados mais eficiente. Isto não só garante uma maior segurança, como os dados também são utilizados para fins estatísticos.

Isto destina-se a simplificar o desalfandegamento entre os estados membros da UE. Por exemplo, o número EORI deve ser indicado em um grande número de documentos, especialmente quando corresponder com as autoridades. Após o registo, deve haver um máximo de 3 dias até o número EORI acaba na sua conta de e-mail.

O número em si é composto por 17 caracteres, sendo que os dois primeiros caracteres geralmente representam o código do país.

Importante: Os particulares não precisam de um número EORI

Comércio online internacional: B2B vs. B2C

Embora todas as empresas da UE devam, em princípio, ter um número de IVA, é de notar que o IVA nem sempre é obrigatório. Além da exclusão pelo regulamento das pequenas empresas, deve ser notado em princípio que o local e o tipo de cliente são decisivos.

Isto significa que depende do país de importação e exportação e do tipo de parceiro de negócios - quer seja outra empresa ou um particular.

Para ilustrar agora os cenários possíveis e como estes afectam os limiares de IVA e de entrega e as obrigações de declaração associadas.

Fornecimento de mercadorias dentro da UE: B2B

Quando uma empresa vende para outra empresa dentro da UE, é tributada de acordo com a lei do país de destino. Uma fatura pode, portanto, ser emitida sem imposto sobre vendas. 

O cliente, a empresa no país de destino, deve então pagar o próprio IVA, o chamado procedimento de autoliquidação. É por isso que é tão importante indicar o número de IVA na factura.

Entregas de mercadorias dentro da UE: B2C

No caso de vendas B2C entre estados membros da UE, todas as entregas intra-comunitárias são regulamentadas no chamado regulamento de venda por correspondência.

O O regime de venda à distância faz parte da localização do imposto sobre o volume de negócios e tem como efeito que as remessas para particulares dentro da UE são tributáveis no país do destinatário, desde que não tenha sido excedido um determinado valor limite no que diz respeito às entregas intracomunitárias.

Em geral, a controlabilidade na Alemanha também depende, portanto, do respectivo limiar de entrega no país de destino. Se este limite for ultrapassado dentro de um ano civil, a taxabilidade muda - mas apenas se for realmente uma transferência intracomunitária de acordo com o §3c para. 3 UStAE.

Importante

Os fornecimentos intracomunitários devem ser incluídos nas declarações de IVA e trimestralmente no mapa recapitulativo.

Entregas de mercadorias para países fora da UE

Por último, mas não menos importante: vendas da UE para países fora da UE.

Os comerciantes online que vendem para países fora da UE podem geralmente emitir as suas facturas sem IVA. No entanto, a factura deve referir-se à isenção de IVA.

ImportanteComo comerciante, você tem que provar que a mercadoria chegou a um país não pertencente à UE.

Quaisquer impostos incorridos, bem como os custos de desalfandegamento, devem ser pagos pelo próprio cliente no seu próprio país. 

E-Book WooCommerce

Mudanças e soluções rápidas para 2020

Como as tarefas fiscais dos comerciantes online mudam regularmente, e ignorá-las pode levar a sérios problemas, aqui está uma pequena amostra do próximo ano. O que está mudando e que medidas os comerciantes que vendem no exterior têm que tomar?

Em que estão eles a trabalhar?

A Comissão Europeia quer remover as barreiras ao comércio electrónico para que os consumidores tenham pleno acesso a todos os bens e serviços oferecidos em linha pelas empresas da UE. Estes incluem:

  • a directiva revista relativa aos serviços de pagamento e as novas regras já em vigor para os serviços de encomendas transfronteiriças;
  • novas regras para evitar o geo-bloqueio injustificado;
  • regras revistas de protecção do consumidor, que entrarão em vigor em 2020;
  • novas regras do IVA para a venda online de bens e serviços, que entrarão em vigor em 2021

A eliminação de barreiras transfronteiriças injustificadas, a facilitação da entrega de encomendas transfronteiriças com boa relação custo-benefício, a protecção dos direitos dos clientes e a promoção do acesso transfronteiriço a conteúdos online são pedras angulares da Estratégia do Mercado Único Digital. 

Informações mais detalhadas sobre Quick Fixes podem ser encontradas neste artigo.

Conclusão para o comércio online no estrangeiro

Os comerciantes que desejam vender suas mercadorias não apenas em um país devem primeiro se informar sobre as obrigações, requisitos e o esforço administrativo. É claro que a abertura de novos mercados é sempre uma opção lucrativa, mas também leva a uma variedade de tarefas, especialmente na área do IVA.

Há muitos processos e desafios diferentes a considerar. Isto é dificultado pelo facto de muito poucos regulamentos serem idênticos entre países. Por exemplo, os valores e montantes a serem observados e os documentos necessários são muitas vezes tratados de forma ligeiramente diferente em cada país.

Escolher um fornecedor de serviços confiável e usar certas ferramentas pode reduzir sua carga de trabalho geral e, portanto, é altamente recomendado.

Afinal, a longo prazo, o comércio no exterior está associado a uma enxurrada de tarefas para os operadores de lojas. Mas se você encontrar os parceiros certos e puder automatizar seus processos em grande parte, você não está preparado apenas para todas as eventualidades - você também tem mais tempo para o que é realmente importante.

fotos: rupixen | unsplash, hellotax

Maximilian trabalha como gerente de marketing de conteúdo e editor online na hellotax. Ele se concentra em conteúdos e atualizações relevantes para varejistas em Europa  online - especialmente nas áreas de impostos sobre vendas e FBA da Amazônia.

Artigos relacionados

Comentários sobre este artigo

Escreve um comentário

O teu endereço de e-mail não será publicado. Os campos obrigatórios estão marcados com * .